Co to jest karta podatkowa i do czego jest potrzebna przy rozliczaniu podatku z zagranicy?

Jeżeli pracujesz za granicą, prędzej czy później przyjdzie czas na rozliczenie z urzędem skarbowym – w niektórych przypadkach nie tylko w kraju zatrudnienia, ale również w Polsce. Na jakiej podstawie to zrobisz? Najważniejszym dokumentem jest tzw. karta podatkowa. Co to jest? Od kogo ją dostaniesz? Do czego będzie potrzebna? Wyjaśniamy.

Co to jest karta podatkowa?

Karta podatkowa jest dokumentem, który w Polsce znasz pod nazwą PIT-11. Jest to formularz, który przygotowuje pracodawca, uwzględniający wszystkie uzyskane u niego zarobki, a także odprowadzone od nich zaliczki na podatek dochodowy oraz składki na ubezpieczenia społeczne i inne opłaty.

Jest to zatem przejrzysta informacja o tym:

• ile udało Ci się zarobić w danym roku (lub przez jego część);
• jakie składki i zaliczki na podatek zostały przekazane z Twoich dochodów do właściwych instytucji.

Jest ona potrzebna przede wszystkim do celów rozliczeniowych.

Do czego jest potrzebna karta podatkowa?

Karta podatkowa to dokument, który:

• jest podstawą do rozliczenia się z urzędem skarbowym – oznacza to, że dane z niego są niezbędne do wypełnienia deklaracji podatkowej (np. PIT-36 czy PIT-37) i weryfikacji, czy należą Ci się jakieś ulgi lub odliczenia;
• może być sposobem na potwierdzenie zarobków za dany rok – akceptują go np. różnego rodzaju instytucje finansowe przy rozpatrywaniu wniosków o kredyt.

Pamiętaj! Wystawienie karty podatkowej to obowiązek pracodawcy – nie tylko w Polsce, ale również w innych krajach. Dlatego upewnij się, że otrzymasz taki dokument po zakończeniu roku podatkowego! W Polsce PIT-11 musi trafić do pracownika najpóźniej do końca lutego.

Karta podatkowa za granicą – jak to wygląda?

Polskie karty podatkowe są dość dobrze znane każdej osobie, która pracowała w kraju. Gdy jednak wyjeżdża się za granicę, zaczynają się komplikacje. W końcu każde państwo ma swoje przepisy podatkowe i „rządzi się swoimi prawami”. Dlatego w poszczególnych krajach inaczej wyglądają także zasady wystawiania kart podatkowych. Zobacz, jak to działa w państwach, do których Polacy wyjeżdżają najczęściej.

Karta podatkowa w Niemczech

W Niemczech karta podatkowa funkcjonuje pod nazwą Lohnsteuerbescheinigung (w skrócie LSB). Jest to dokument, który otrzymasz od każdego niemieckiego pracodawcy, u którego zdarzyło Ci się pracować w danym roku podatkowym.

Termin na jego przekazanie jest podobny jak w Polsce – to 28 lutego roku następującego po rozliczeniowym, choć w przypadku zakończenia pracy w trakcie roku, pracodawca może wystawić go od razu.

LSB zawiera komplet informacji niezbędnych do rozliczenia zarówno z niemieckim Finanzamt, jak i polskim urzędem skarbowym. Znajdziesz w nim między innymi:

• całościowe wynagrodzenie brutto;
• odprowadzone zaliczki na podatek dochodowy;
• składki na ubezpieczenie społeczne;
• wysokość podatku solidarnościowego.

Dokument uwzględnia również informacje o przyznanych ulgach, np. z tytułu prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego czy zwolnionych z podatku świadczeniach za dojazdy do pracy. Widnieje na nim również Twoja klasa podatkowa.

Czytaj więcej: Czym są klasy podatkowe w Niemczech?

Karta podatkowa w Belgii

W Belgii odpowiednikiem polskiego PIT-11 jest FICHE (nazywany też loonfiche). Jest to ustandaryzowany dokument o numerze 281.10, wystawiany przez pracodawcę po zakończeniu roku podatkowego. Jego struktura opiera się na systemie kodów, które odpowiadają poszczególnym składnikom wynagrodzenia i potrąceniom.

Belgijska karta podatkowa prezentuje nie tylko podstawowe wynagrodzenie netto (kod 250), ale także dodatkowe świadczenia, takie jak dopłaty do kosztów podróży (kod 254) czy premie pracownicze (kod 284). Dokument uwzględnia również wysokość pobranych zaliczek na podatek dochodowy i składek na ubezpieczenie społeczne. Jest niezbędny zarówno do rozliczenia z belgijskim fiskusem, jak i do wypełnienia polskiego PIT-36 ZG.

Karta podatkowa w Holandii

W Niderlandach karta podatkowa występuje pod nazwą jaaropgaaf (lub jaaropgave). Jest to dokument, który pracodawca przekazuje pracownikowi albo po zakończeniu współpracy, albo po zamknięciu roku podatkowego. W przeciwieństwie do zwykłych miesięcznych pasków wynagrodzeń (loonstrook), jest to zestawienie rocznych zarobków i potrąceń.

Holenderska karta podatkowa zawiera szczegółowe informacje o dochodzie brutto, który stanowi podstawę do naliczenia podatku dochodowego i składek na ubezpieczenie zdrowotne. Znajdziesz w niej również informacje o zastosowanych ulgach pracowniczych (verrekende Arbeidskorting) czy ulgach związanych ze stażem pracy (Levensloopverlofkorting). Co ważne, dokument zawiera również Twój osobisty numer identyfikacyjny BSN/Sofi, który jest niezbędny do wszelkich rozliczeń z holenderskim Belastingdienst.

Mam wszystkie karty podatkowe – i co dalej? Jak rozliczyć się z fiskusem?

Udało Ci się otrzymać karty podatkowe od wszystkich pracodawców? Jeśli tak, masz już najważniejsze dokumenty do tego, aby przeprowadzić rozliczenie. Co dalej? Wiele zależy od tego:

• w którym kraju masz rezydencję podatkową;
• z jakich państw pochodzą Twoje dochody za dany rok.

W niektórych przypadkach wystarczy rozliczyć się jedynie za granicą, w innych – konieczne będzie też przygotowanie deklaracji do polskiego urzędu skarbowego.

Nie masz pewności, co masz zrobić dalej? Nie głów się nad tym samodzielnie. Skontaktuj się i prześlij nam swoje dokumenty. Przeanalizujemy Twoją sytuację i podpowiemy, z kim i jak masz się rozliczyć. Zadbamy też, aby wywalczyć możliwie najwyższy zwrot podatku z zagranicy. Zapraszamy!