Praca w Holandii to atrakcyjna opcja – znacznie wyższe zarobki niż w Polsce, możliwość przeżycia ciekawej przygody, szansa na rozwój… Ale czy wiesz, że to nie wszystkie powody, dla których taki wyjazd może Ci się opłacać? Dodatkowym bonusem są ulgi podatkowe w Holandii. Zobacz, jakie są dostępne i kiedy będą Ci przysługiwać. To ma znaczenie dla wysokości zwrotu podatku!
Rodzaje ulg podatkowych dla osób fizycznych w Holandii
Na początek musisz wiedzieć, że system podatkowy w Niderlandach różni się od tego w Polsce. Dlatego ulgi podatkowe dla osób fizycznych w Holandii też są odmienne. Zobacz, jakie najważniejsze odliczenia znajdują się na liście.
Nie chcesz się zagłębiać w holenderskie ulgi podatkowe? My zrobimy to za Ciebie – wykorzystamy wszystkie możliwe odliczenia i wyliczymy maksymalny zwrot. 100% online!
Ogólna ulga podatkowa w Holandii, czyli algemene heffingskorting
Ogólna ulga podatkowa jest rozwiązaniem, które zastępuje w Holandii polską kwotę wolną od podatku. Jak to działa? Każdy holenderski podatnik, który spełni określone warunki (o nich za chwilę), może pomniejszyć wysokość podatku i składek na ubezpieczenie socjalne o określoną kwotę. W 2024 roku wynosi ona do 3 362 euro – to, ile konkretnie przysługuje danemu podatnikowi, zależy od wysokości jego dochodów. Będzie niższa, jeżeli Twoje zarobki wyniosły mniej niż 24 814 euro w skali roku.
Ulga pracownicza w Holandii, czyli algemene arbeidskorting
Jest przeznaczona przede wszystkim dla podatników, którzy osiągają dochody z umowy o pracę. Polega na zmniejszeniu przez pracodawcę opodatkowania wynagrodzenia. Jej wysokość jest uzależniona od osiąganych dochodów, jak również od wieku pracowników. W 2024 roku może wynieść maksymalnie 5 532 euro.
IACK, czyli łączona ulga podatkowa dla rodziców dzieci poniżej 12. roku życia
Jest ona przeznaczona dla rodziców biologicznych lub adopcyjnych dzieci do 12. roku życia (na dzień 1 stycznia roku rozliczeniowego nie mogą one ukończyć 13 lat). Aby ją otrzymać, osoby fizyczne płacące w Holandii podatek muszą spełnić określone warunki:
- dziecko musi mieszkać z podatnikiem przez minimum 6 miesięcy w roku;
- dochód rodzica pobierającego ulgę musi wynieść minimum 6 073 euro rocznie (2024 r.);
- rodzic pobierający ulgę musi mieć niższe dochody od partnera podatkowego lub musi się rozliczać samodzielnie.
Jak zatem widzisz, rozliczenie dochodów z Holandii w biurze może sprawić, że – jeżeli spełnisz odpowiednie warunki – otrzymasz pokaźny zwrot z Belastingdienst!
Warunki korzystania z ulg podatkowych w Holandii
Nie każda osoba fizyczna w Holandii może cieszyć się ulgami podatkowymi. Aby skorzystać z tych benefitów, musisz spełnić określone wymagania niderlandzkiego urzędu skarbowego. Podstawowym jest tzw. regeling 90%. Chodzi tutaj o wymóg, aby 90% Twoich wszystkich dochodów za dany rok podatkowych było uzyskanych w Holandii. Tylko jeżeli wpiszesz się w to kryterium, możesz skorzystać z:
- ogólnej ulgi podatkowej dla osób fizycznych w Holandii;
- ulgi pracowniczej w Holandii.
Rezydencja a ulgi podatkowe w Holandii
Zastanawiasz się, czy Twoja rezydencja podatkowa ma jakikolwiek wpływ na to, czy przysługują Ci ulgi w Holandii? Zasadniczo – nie do końca. Zdecydowanie istotniejsze dla tamtejszego fiskusa jest to, gdzie w danym roku głównie zdarzyło Ci się zarabiać oraz w którym kraju były płacone podatki.
A to oznacza, że nawet jeżeli nie jesteś holenderskim rezydentem, możesz mieć szansę na zwrot podatku z Niderlandów.
Trzeba też pamiętać, że zasady przyznawania rezydencji podatkowej w Holandii są inne niż w Polsce. Tam decydują o tym nie czas przebywania w kraju, a meldunek i stałe zatrudnienie. Może się więc okazać, że Belastingdienst dość szybko będzie skłonne Ci wydać tamtejszy certyfikat podatkowy.
Zwróć też uwagę, że aby udowodnić fakt osiągania 90% dochodów w Holandii, prawdopodobnie będzie trzeba przedstawić w tamtejszym fiskusie zaświadczenie UE/EOG o dochodach z Polski (lub ich braku). A to jeden z powodów, dla którego przed wypełnieniem deklaracji w Niderlandach trzeba złożyć rozliczenie dochodów z Holandii w Polsce na PIT 36 ZG. To konieczne, zwłaszcza gdy nadal jesteś również polskim rezydentem (sytuacje podwójnej rezydencji jak najbardziej się zdarzają!).
Dowiedz się więcej: Jak wygląda proces zwrotu podatku z Holandii?
Przykłady zastosowania ulg podatkowych przez holenderskich rezydentów
Zastanawiasz się, czy możesz jakoś zmniejszyć podatek dla osób fizycznych w Holandii? Spójrz na kilka praktycznych przykładów, które pozwolą Ci ocenić, czy kwalifikujesz się do skorzystania z ulg.
Przykład 1.
Olek jeździ do Holandii każdego roku na 4-5 miesięcy do pracy w gospodarstwie rolnym. Jego dochody za 2023 r. wyniosły 40 000 euro. W Polsce pracuje jedynie dorywczo i za ten sam rok zarobił w kraju 10 000 zł. W przeliczeniu na euro (po kursie ~1 eur = 4,40 zł) było to ok. 2 280 EUR. Jego łączne zarobki za 2023 r. wyniosły więc 42 280 EUR. Prosta matematyka pokazuje, że spełnia wymogi reguły 90% w Holandii. W efekcie przysługują mu wszystkie ulgi podatkowe dla osób fizycznych w Holandii i może liczyć na pokaźny zwrot podatku.
Przykład 2.
Ela jest w Polsce nauczycielką, ale na wakacje na ok. 6 tygodni wyjeżdża do Holandii, żeby dorobić do pensji. Jej zarobek w Niderlandach wyniósł w 2023 r. ok. 5 000 euro. W Polsce z zarobiła ok. 60 000 zł, czyli ok. 13 600 euro. W efekcie większość jej dochodów było osiągniętych poza Holandią. Nie skorzysta więc ani z ulgi ogólnej, ani z pracowniczej.
Porównanie holenderskich ulg podatkowych z polskimi przepisami
Gdy chodzi o ulgi podatkowe, Polska i Holandia znacząco się różnią. W naszym kraju istnieje zestaw zupełnie innych odliczeń, z których mogą skorzystać, co ważne, jedynie polscy rezydenci podatkowi. Wśród najważniejszych warto wymienić:
- ulgę na dziecko – zależna od liczby dzieci do 18. roku życia w rodzinie; w skali roku jest to 1112,04 zł na jedno dziecko, a na trójkę – 4 224,12 zł;
- kwotę wolną od podatku – to 30 000 zł;
- ulgę dla młodych – osoby do ukończenia 26. roku życia nie płacą podatku PIT od dochodów z umowy o pracę oraz umowy zlecenie do kwoty 85 528 zł.
Szukasz zaufanego biura rozliczeń zagranicznych, które pomoże Ci uzyskać należny zwrot zarówno w Polsce, jak i w Holandii? Zgłoś się do nas! „Ogarniemy” Twoje deklaracje w kraju i za granicą – zgodnie z prawem i maksymalnie na Twoją korzyść. Zadzwoń lub napisz, aby rozpocząć współpracę!